海归网首页   海归宣言   导航   个人空间   海归俱乐部   海归微博    博客   海归交友   广告位价格   相册   实用查询   关键词   资料下载
海归论坛首页
工 具 条 
会员列表 
收 藏 夹 
论坛帮助 
 注册 | 登录 | 登录并检查站内短信 | 个人设置 论坛首页 |  排行榜  |  在线私聊 |  专题 | 版规 | 搜索  | RSS | 活动日历
Query failed: connection to 127.0.0.1:3312 failed (errno=111, msg=Connection refused).
主题: 年度报税策略:如何节省自雇税?
回复主题   printer-friendly view    海归论坛首页 -> 海归商务           焦点讨论 | 精华区 | 嘉宾沙龙 | 白领丽人沙龙 点击进入海归聊天室
  阅读上一个主题 :: 阅读下一个主题
作者 年度报税策略:如何节省自雇税?   
狼协
[博客]
[个人文集]
[相簿]
[个人空间]


  
头衔: 海归元勋

头衔: 海归元勋
声望: 院士
性别: 性别:男年龄: 85
加入时间: 1970/01/01
文章: 24928
来自: 美国
海归分: 6034092

邀请到海归俱乐部



文章标题: 年度报税策略:如何节省自雇税? (585 reads)      时间: 2018-4-15 周日, 14:10   

作者:狼协海归商务 发贴, 来自【海归网】 http://www.haiguinet.com

年度报税策略:如何节省自雇税?


主持人:钟会计师,您好,今天想请您给大家介绍一下报自雇税有哪些节省的小窍门?能不能首先请您帮我们介绍一下自雇税到底是什么。
钟子磊会计师:对,现在是报税轰轰烈烈,最忙的时候,自雇税是SELF-EMPLOY-MENT AX,指的是一个人没有W-2,没有老板给他付一部分EMPLOYMENT TAX,他自己既要付老板这部分的税钱, 又要付员工这部分的税钱,自雇税15.3%,怎么分的呢? 包括老板的7.65%,加上员工的7.65%, 都由一个人来付出去, 这叫做自雇税。自雇税在美国是大量存在的,如果没有老板雇你,不是发W-2 的,那你要报税,你是房地产经纪人,independent contractor,其他的独立的承包人,你是医生、会计师、律师、accessor,、appraiser,基本都是要报自雇税。报自雇税有什么好处?大家报自雇税,退休的时候才能领钱。如果不报自雇税,将来你没有办法退休。当然了,自雇税也是国税局想要的这部分钱,只有交了自雇税, 国税局可以收进来这部分钱,才可以发给现在的老人领社安金的钱,否则国税局这笔钱很快就枯竭了。
主持人:一般W-2 是如何申报的呢?
钟子磊会计师:W-2 不是自雇税, 它叫employment tax, 是雇员税。雇员税是7.65%, 6.2%+1.45%,加起来叫自雇税,总共是7.65%, 是老板要给员工付, 这个比例是固定的,但是也不是完全无限制的扣下去, 你如果赚100万, 是不是要按7.65% 来扣呢?不用了, 如果赚100万, 只有其中的10万零几千块钱要交自雇税的6.2%,但是MEDI CARE 是不限制的。你赚100万,就要付100万的medi care 的税。个人也是,个人薪水9万没关系, 10万也没关系,薪水12万,对不起,我不交那么多了, 我只交10万零950块钱的自雇税,6.2%。这两部分加起来,老板、员工一起交上去, 叫雇工税, 对自雇来说叫自雇税,对公司来说叫员工税。
主持人:自雇的话,自己怎么报呢?
钟子磊会计师:自雇报税表是schedule C表,就是C 附表。这个表报税的人知道, 会计师知道,普通人可能不清楚。1040 叫美国的联邦税表 ,1040 有附表ABCDEF, A 表指的是你的房地产利息Itemized Deduction,包括你的Donation等都放A表里面;B 表放分红,Dividend, INTEREST;C表就是Self Employment 的一些东西,它包括你的收入多少钱,然后列举费用:广告、 雇工、Commission、银行费用、Legal professional、汽车、折旧、房租、equipment的租金、License Permit, Supply, Office Expense,还有吃饭的MEAL,TRAVEL,及它的 TAX,Utility,miscellaneous,我把C 表说了一遍,最后通过减,减完之后有个NET,注意这个NET,用NET 这个数字再交一个税, 叫selfe mployment tax. 用schedual c 和 scheule SE 把税报上去。2013 年要报够 net 的$1260,才够一个 point。 通常要报够4个social security点数,连报十年,才能退休。今年是$1260, 这指的是W-2. $1260x4要报够$5040,如果不够这个数的话,要报 schedule C 的话, 还要除以92.35%, 还要剥层皮,因为自雇税的一半还可以抵税,所以你要报够5050才够今年的四个点数,或者简单一点,你报5100;这就是我们报税时要特别注意的。有的人高兴, 说我给你减税,不让你交税了,对不起, 你要交税;不要你多交税,但你要交税,交所得税是大家不愿乐见,但自雇税你越交得多,你的退休金就越多。低范围内退休金差不多,高范围之内,最多2200, 2500几乎微乎其微。所以美国的社安金基本上就是让你饿不着、冻不着的一个社安金,这就是自雇税的作用,通过schedule C 表和SE 表来报上去。
主持人: 钟会计师,再向您请教一下,报自雇税的话, 有没有亏盈额这种说法可以帮助一些税率减下去的?
钟子磊会计师:对, 刚才我说了,自雇税很大, 别人给你发1099表,1万块钱, 我们就从奥巴马care说起,给你发个1099, $17000,自雇税是多少呢?是15.3% ,15.3%x$17000,大概要交自雇税3200多块钱,3300左右,这是你的自雇税。同时$17000有个免税额,一个人2013年大概有10000免税额, 剩下7000, 最低税率是10%所得税,700+2300,对不起, 刚才我说错了,大概要加3000块钱的税,怎么少交自雇税呢?如果你不会递减的话,给你$17000, 当然只能这么交,而且国家还要你买好一点的保险计划,奥巴马care,叫Covered California,你要好的Insurance,金计划,银计划,白金计划,你要好的计划,必须要报够那个数字。你要递减下来,当然有办法,Expense 递减下来,那你就 降到了低收入,少于16000,你到了低收入这边,你拿加州的这种covered California ,也叫covered California, 但是到media CAL这边去了,CAL 是加州政府的低保这边去了 ,所以通过这种保险 ,你可以把你的自雇税费用低一点,但是你的保险就会差一点。又谈到保险了,但实际上这是你的自雇税要交多少,5100块钱,少于这个纯收入的话,你的四个social security credit 就不够了, 你的点数就不够了。
主持人:另外公务员要不要报呢?
钟子磊会计师:所有的公务员, 大家都知道是没有报的。这个问题很聪明,公务员,像我们county的employee,W-2上面, 他们没有扣这部分; FEDERAL, 国税局的,他们的w-2(当然他们不给我看, 我只是figure out)他们也没有。他们是什么东西呢?包括邮局的,他们是 PENSION PLAN。 就是我累积了,based ON 政府不会倒闭,不要上底特律。政府不会倒闭, 国税局不会倒闭,我有pension plan ,我就不用SOCIAL SECURITY 了。 那你说我要报social security,我额外的还做了其他的一些工作。 国税局的员工不能再给人家报税,除非他辞职了以后,私下里做了一点其他的工作,比如我给人家修了个窗户,我给人家刷了刷油漆,我赚了5100块钱,国税局的员工也可以报5100块钱的自雇税,如果国税局倒闭了,我们说底特律国税局不会倒闭,但是如果国税局倒闭的话,他的pension plan 什么东西都没有了,他还报了个自雇税,报了10年, 他还可以领联邦政府的一点退休金。他们还有洛杉矶county一样,county的职工, 洛杉矶city的职工都是一样,他们如果害怕洛杉矶市政府破产,好怕洛杉矶郡政府破产,那么你自己再多交一点钱,交一个自雇税,好像你在manipulate social security,你随便, 你必须够聪明,这也不是会计师想出来的。 有的county 的员工直接就是说我要多报一点,我问为什么, 他说我没报,我一看,还真是没报,这还是几年前我figure out 出来的一个东西。他们政府员工、公务员报这个东西,防止政府倒闭。那么底特律的员工,如果他们都有这一点,那么现在他们就好受一点了。就是底特律政府破产了以后,还可以领联邦政府的social security。
另外, 如果像加州一样,还有SSI,social security supplement,加起来还够个七八百块钱,还是能租个房子、吃个饭,还是可以的。所以关键是政府不要破产。
主持人:刚才我们是谈公务员可不可以报自雇税,那接下来能不能请您大概帮我们介绍一下,是不是只有报自雇税才能退休?
钟子磊会计师:只有报自雇税才能从社安局领退休金,我这个意思。公务员我们刚才讲过了是故意多报一点的,有的人说是画蛇添足,因为我退休金已经很多了,我不需要这样子了,但是我怕政府破产。
美国政府都是一个一个企业,每个city都是一个corporation,那每个corporation都有可能破产。可以file 破产保护,省得欠了债不可收拾。所有有时候借政府钱的时候,要小心政府还不了这个钱,没有信用。所以美国到处都是风险,所有投资都有风险,没有风险是不行的,不能赚钱,不能抵税的,所以 ALL INVESTMENT ARE UNDER RISK 才可以抵税,才可以做事,这样才可以。所以刚才讲到了只有报够这个点数才可以退休。
美国的社安制度是193几年建立起来后,他是按照这个东西给提供一个最低的生活费用,那么你 报够一定点数,可以领一点点退休金。这点退休金 对广大的美国人,以前的美国人,1932年大萧条之前的美国人,是没有的。因为大萧条生活无着落,所以建立这个制度,领这一点钱,但基础是你必须在你工作的时候给国税局多交一点点税,那么这就建立起来了。每年的变化会多一点,少一点。
我们倒推回去,基本上就是说2013年一个点要1160块才够,2012是1120块,2011年是1080 ,再往前一年领是1036,记不清了,反正是每年会增加一点点这个钱,才能退休。
退休金是多少钱呢? 如果你报的税少, 很少,报的税多,就多。他根据36年或者最少是36年当中的最多的18年,来平均算,如果你不够18年,那是按照10年来算。
那么除了退休金之外,social security, 报的还有 Media care 的tax,这个self employment tax,刚才我们讲的。这个税也很重要,是领那个 领红蓝卡。
你知道我们大家65岁之后看病,那个是免费的,公费医疗。那么现在大家都是买保险,奥巴马care, 那是特殊的,之外 的。 你到了60岁就不必要买这个奥巴马care这个保险了。你就是领这个红蓝卡了。所谓的红蓝不是两个卡,是红颜色和蓝颜色的一个卡,它上面是美国国旗的颜色, 是一张卡。另外我们说的白卡 是加州的卡,叫做benefit card, 是California 的叫做medi cal。只有报这两个税,才可以退休,领退休金,才可以拿公费医疗,就是这个意思。
主持人:谈到这一点,对于自雇税有没有一些可以节省的好的窍门?你可以给我们分享一下?
钟子磊会计师:这个问题谈的就很大了。一般人都不知道,好多1099 的就傻傻的报上去了, 1099 多少钱就报多少钱,连抵费用都不知道。这是一种人,绝对有,我过去也见过 ,一看到这种东西,我就觉得这个是不是免费报税的?有的免费报税的,还不给你报SCHEDUAL C。像我们有些慈善机构给你报税的时候,看到SHEDULE C, 他会头大,他不给你报,只给你报W-2或者简单的这种,现金收入啊,报什么的。他不给你抵这些费用, 当然你的自雇税就高了。如果是会计师,你会抵税,那就可以了。
比方说我给你抵税,1099我会计师收你500块,我可以马上把 legal professional 这块写上500块,你的收入当中就少了500块,自雇税不就省了吗?你说我的手机接电话用的,我是修水管的,我要天天用电话,我买个手机,iphone, 700 块钱,加税,是今年新买的,然后电话费每个月100块,一年1200块,加iphone700块,1900 块, 把这个放到 SCHEDULE C表,减掉1900, 那我的自雇税就可以少250 块。还有一个不用收据的,比方说今年你用家庭办公室,1500块不用抵税,因为每个自雇的都可能用到一点点家庭办公室。家庭办公室过去是要求你按照SQFU,按照家里的英尺的比例来抵税,你家里有三间房子, 其中一间做办公室,三分之一可以抵掉。现在不用了, 1500块, 不用收据,可以抵,减掉1500 块, 自雇税少多少呢?250块。所以就是说,看你的会计师会不会闭着眼睛给你抵。
主持人:另外针对小型企业,比如C型公司,或者是LLC型的公司,对于他们来讲,怎样可以节省?
钟子磊会计师:对, 这个问题就特别大,特别严格了,因为过去街上有很多报税的,洛杉矶会计师最多。报税的都知道,成立公司省税吗?它不能省税 ,它是为了避免责任,省被查的机会。因为你有一个自雇,你是房地产经纪人,如果你收的commission 超过10万,国税局已经自动的、automatically 盯上你,会查一查你的东西,就是你的1099。尽管你说我广告费,我其他的费用付了以后,我只有纯收入6万块,我不管你, 只要你的收入1099 超过了10万,我过上三年, 我会来看看你。
为了避免这种情况,有的人就成立一个公司,我10万块钱的公司你还来查吗?可能不查。因为国税局是两个小组, 一个是Individual, 一个是corporation。Corporation的可能不理你这个10万块钱的公司,你是避免被查税的机会,只是藏到那边去了。另外你可以抵一些东西,在corporation里面。那么自雇税, 返回头来,成立公司还能省自雇税吗?是。
1099报的schedule C表,是double tax。什么叫double tax?就是你报完了自雇税,还要报所得税。刚才我们说的最简单的例子,16000块钱的收入,可以买好的保险Covered California,要报3000块钱的税。其中700 块是所得税,2300块是自雇税。那么怎么省呢?你如果开了一个公司,你说我公司是S CORPORATION, 我是做房地产的,那么你给我开1099,开到我公司来吧。好,我是S corporation,我不交自雇税,省钱。所以国税局有些议员,有些人知道的要废除X corporation。因为他可以给你省自雇税。这是一点。有的人说我成立的是房地产公司,我要 LLC。 LLC 能不能省自雇税呢?对不起,LLC 如果一个MEMBER ,叫disregarded entity,国税局不承认你有公司。那你必须有两个,有两个你能不能省自雇税呢?如果两个都是Active member,就是主动的member。我们俩个人都在里面干活,没有被动的投资者,那么两个热都交自雇税,也逃不了。就LLC,加上general partnership,都不可以。但是有什么技巧呢?技巧就来了。LLC 可以file AS CORPORATION,你报税的时候可以用 S corporation 来file。File 一个8832 的表, 或者是2553 来代替。2553 主要用于C corporation 转成S corporation,这种方式就是减少自雇税的一种办法。我讲这种总东西, 大家听不明白,但是会计师都听的很明白。
主持人:钟会计师,现在我们剩下时间不多了, 我想最后一分钟之内, 请您大概帮我们简单的介绍一下,有没有一些好的窍门,又可以少报税,还可以买到比较好的保险呢?
钟子磊会计师:对, 这是会计师最要研究的。因为每个法律都有它的边缘,你走过它的边缘就是了。奥巴马care, 他要你报够16000,如果你有个S corporation,我16000块钱全部从我的S corporation 来,我就不报自雇税了, 对不对,我就省了。然后我又没有自雇税,那怎么办呢?我还得留下5100块钱,给我报自雇税,同时10000块钱从我的S corporation 过来,我就省税了,省多少呢?1700 块钱。所以是这样,我简单的说一下。会计师已经学会了,这种东西都不希望和别人讲的,你就是逃掉了。但这是合法的。
主持人: 是,非常感谢钟会计师给我们分享了这么多好 的资讯。

《钟子磊会计师谈美国税务》简介
锺子磊会计师是美国加州会计师,1997年毕业于美国加州国际大学获得经济管理学硕士,1988年毕业于中国上海理工大学外语系科技英语系获得学士学位。大学毕业后曾任山东省机械建筑学院英文教师,后考入山东省国际信托投资公司从事国际融资租赁业务一直到来美。在美国一直从事会计工作,做过会计行业从应收帐款,应付账款,薪资,存货,财务报表,内部稽查,从小到大的各种工作。熟悉公司的各种运作方式,精通各种会计软件。
锺子磊会计师2007年考到会计师执照后从会计师事务所独立出来,自己创业,有了自己的会计师事务所JOHN ZHONG CPA & COMPANY 。主要从事公司和个人所得税,薪资税,簿记,公司成立和解散,财务报表,查税,软件咨询等等方面的业务。锺子磊会计师对业务精益求精,在报税和查税方面有自己独到之处。通过大量和多年的工作,积累了大量的经验,特别是有的经验是任何书本也找不到的。他把大部分经验写在了文章中,通过各种媒体,用中文发表出去。帮助了北美地区广大华人朋友,特别是新移民朋友。现在他把部分文章收集成册,以书的形式发表出来,来满足客户的要求。书中用实例详细得讲解了如何用税法来报税省税。此书不是书,是省钱之道。此书目前只有在哈岗惠康书局还有售,其它书局以卖光。地址:1611 S. AZUSA AVE, Hacienda Hts, Ca 91748. 99 大华广场内. 另外对到我公司买不到的朋友道歉.我正在加印一万本,七月到货.凭此书可免费半小时咨询和重新审阅你过去三年的税表, 并提出建议。

作者:狼协海归商务 发贴, 来自【海归网】 http://www.haiguinet.com












_________________
自由自在,多姿多彩。放浪形骸,散淡人生。来如雷霆收震怒,罢似江海凝清光。





返回顶端
阅读会员资料 狼协离线  发送站内短信 浏览发表者的主页
  • 年度报税策略:如何节省自雇税? -- 狼协 - (7444 Byte) 2018-4-15 周日, 14:10 (585 reads)
回复主题   printer-friendly view    海归论坛首页 -> 海归商务           焦点讨论 | 精华区 | 嘉宾沙龙 | 白领丽人沙龙 所有的时间均为 北京时间


 
论坛转跳:   
不能在本论坛发表新主题, 不能回复主题, 不能编辑自己的文章, 不能删除自己的文章, 不能发表投票, 您 不可以 发表活动帖子在本论坛, 不能添加附件可以下载文件, 
   热门关键词 更多...
   论坛精华荟萃 更多...


海归网二次开发,based on phpbb
Copyright © 2005 Haiguinet.com. All rights reserved.
ICP 证号: 粤B2-20070336