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主题: 在国内企业收购的咨询业务, 请安校等前辈一定得说几句!

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在国内企业收购的咨询业务, 请安校等前辈一定得说几句!

所跟贴

在国内企业收购的咨询业务, 请安校等前辈一定得说几句! -- 游客 - (559 Byte) 2005-8-11 周四, 11:26 (1590 reads)

tutu
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[个人文集]

头衔: 海归准将
声望: 专家
性别: 性别:男

加入时间: 2004/02/21
文章: 4238
来自: 广州：gz_venture_club AT yahoo DOT com
海归分: 180045

标题: 尽职调查的内容和企业可能发生的危机 (1206 reads) 时间: 2005-8-11 周四, 19:24

作者：tutu 在海归商务发贴, 来自【海归网】 http://www.haiguinet.com

尽职调查要对企业的历史数据和文档、市场风险、管理风险和人员流失风险做一个全面深入的审核。财务方面和法律方面的尽职楼下sheen先生说得很好，我再从另一些方面补充一下。

尽职调查需要经验，并购咨询顾问最好对收购目标企业的技术和市场要很了解，又有丰富的管理经验，这样只要短时间仔细的现场调研就可以作出最终投资决定。

尽职调查报告的内容一般包括以下这些方面：
• 管理人员的背景调查
• 市场评估
• 销售和采购订单的完成情况
• 环境评估
• 生产运作系统
• 管理信息系统（汇报体系）
• 财务预测的方法及过去预测的准确性
• 销售量及财务预测的假设前提
• 财务报表、销售和采购的票据的核实
• 当前的现金、应收应付及债务状况
• 贷款的可能性
• 资产核查，库存和设备清单的核实
• 工资福利和退休基金的安排
• 租赁、销售、采购、雇佣等方面的合约
• 潜在的法律纠纷
尽职调查过程中，不但要仔细参观企业，与企业的中高层管理人员交谈，还要要求目标企业提供企业的历史变更、重大合同、财务报告、财务预测、各项细分的财务数据以及客户名单、供应商名单、技术及产品说明和成功案例分析等等。可能的话最好还要咨询企业的供应商、客户、律师和贷款银行，乃至管理人员过去的雇主和同事。甚至还需要调查提供信息的有关人员，以证明提供的信息是否可靠。

还有很多可能发生的危机你可能都要帮收购者考虑到。有时候收购了企业后结果关键技术人员跳槽了，美国公司（收购者）进驻后费用一下子提升结果原来盈利的企业变成不盈利了，原来的老板与地头蛇势力关系处理得好而没有暴露的矛盾在换了老板后一下子暴露了。例如污染、防火设施不合要求但是过去含糊过去了，老板变更后有关部门突然认真了起来。以前拆下来的原料包装纸箱都送给地头蛇去卖废品，而新来的老板坚持废物利用或卖废料赚钱。还有可能出售方在旁边另开一档成为竞争对手，当然他不一定亲自出面，所以非竞争协议限制也没用。

作者：tutu 在海归商务发贴, 来自【海归网】 http://www.haiguinet.com

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